Sprievodca vyhlásením o príjmoch za rok 2017, ak ste podnikateľom

Sprievodca vyhlásením o príjmoch za rok 2017, ak ste podnikateľom

Musíte zostaviť Výkaz ziskov a strát za rok 2017 ako samostatne zárobkovo činná osoba a neviete, kde začať? Jednotlivé časti môžu byť mätúce, my vám však pomôžeme s týmto sprievodcom krok za krokom, aby ste mohli bez problémov dokončiť a odoslať svoj návrat .

Výkaz ziskov a strát 2017 pre samostatne zárobkovo činné osoby: počiatočné úvahy

Ak ste živnostník, výkaz ziskov a strát za rok 2017 sa môže zmeniť na nočnú moru. Existuje veľa častí na vyplnenie a veľa otázok o pojmoch DPH a daň z príjmu fyzických osôb , obchodných činnostiach atď.

Našťastie v systéme daňovej agentúry môžete pred odoslaním záverečného vyhlásenia vytvárať a ukladať koncepty, vykonávať úpravy a konzultovať pochybnosti.

Odporúčame vám preto, aby ste procedúru začali čo najskôr . Dokončenie návratu bez náhlenia vám zabráni robiť zbytočné chyby spojené so stresom. Ak je konečný výsledok „vráti sa“, peniaze dostanete rýchlejšie. Týmto spôsobom ministerstvo financií odmeňuje tých, ktorí v prvých dňoch urobia vyhlásenie o príjme.

Pripravte si všetko skôr, ako začnete: čo potrebujete na daňové priznanie k dani z príjmu pre samostatne zárobkovo činné osoby?

Pamätajte, že na zostavenie výkazu ziskov a strát za rok 2017 potrebujete prístup k elektronickej kancelárii daňovej agendy . Musíte mať elektronické DNI, digitálny certifikát alebo heslo zo systému kľúčov PIN.

PIN kód je veľmi pohodlný a priamy prístup, pretože heslo môžete kedykoľvek získať z mobilnej aplikácie .

Berte do úvahy aj veľkú tohtoročnú novinku: daňovníci budú môcť prezentovať výkaz ziskov a strát za rok 2017 prostredníctvom aplikácie. Ak ste však živnostník a máte veľa faktúr na správu, odporúčame vám, aby ste si sedeli pred počítačom, aby bolo vyhlásenie pohodlnejšie.

Ak máte maloleté deti alebo ste ženatý / vydatá, je pravdepodobné, že budete musieť podať spoločné vyhlásenie o príjmoch alebo jednotlivec a spoločné vyhlásenie . Je veľmi dôležité, aby ste sa vopred informovali o svojej situácii tým, že sa obrátite na vedúceho alebo vyriešite svoje pochybnosti na daňovom úrade.

Na záver nezabudnite mať po ruke všetky svoje daňové priznania za rok 2017 (DPH, daň z príjmu fyzických osôb a ďalšie) , účtovné knihy alebo zoznamy faktúr s výdavkami a príjmami a ďalšie dôležité dokumenty, ktoré musíte deklarovať: nájomné zmluvy, dokumenty na predaj automobilov a iného majetku, atď.

Keď budete mať všetko pripravené a s informáciami v políčku 440 vášho výkazu ziskov a strát za rok 2016 môžete vstúpiť na webovú stránku o príjmoch, identifikovať sa a zahájiť návrat.

1. Skontrolujte údaje platiteľov, ale neprenášajte ich

V počiatočnom okamihu vám systém zobrazí informácie o všetkých vašich platiteľoch . Napríklad: ak ste vystavili spoločnosti faktúry, tieto spoločnosti vyhlásia vaše platby a budú sa tu musieť zobraziť.

Ak existujú niektoré z týchto platieb, ktoré zodpovedajú obdobiu práce ako zamestnanec (nie ako samostatne zárobkovo činná osoba!) , Presuňte tieto políčka do pracovnej časti.

výkaz ziskov a strát v roku 2017

Pre zvyšné polia, ktoré zodpovedajú platbám prijatým od spoločností a ktoré ste zhromaždili prostredníctvom faktúr ako nezávislý pracovník, vyberte možnosť „neprevodiť“ .

Tento krok je veľmi dôležitý, pretože vaše príjmy z nezávislých faktúr musia byť deklarované v ich vlastných častiach s konkrétnym účtovníctvom. Budete musieť previesť iba tie poplatky, ktoré nezodpovedajú práci na voľnej nohe .

2. Zadajte alebo opravte svoje osobné a rodinné údaje

Skontrolujte svoje osobné údaje a svoje NIF , ako aj autonómnu komunitu, v ktorej ste vykonávali svoju nezávislú profesionálnu činnosť. V tejto prvej časti budete tiež musieť uviesť svoje maloleté deti, vaše deti do 25 rokov, ktoré sú stále pod vašou autoritou, a potomkovia alebo predkovia so zdravotným postihnutím alebo na vaše náklady.

V tejto časti musíte tiež uviesť, či sa chystáte podať individuálne vyhlásenie, spoločné vyhlásenie alebo oboje.

Ďalej vás systém požiada o informácie, ktoré zodpovedajú vášmu obvyklému pobytu , a tiež príslušný katastrálny odkaz. Skontrolujte správnosť údajov. Ak došlo k zmene vašej daňovej adresy, uveďte to tiež v tejto časti.

Na záver označuje úplný zoznam detí a ďalších potomkov osôb mladších ako 25 rokov alebo so zdravotným postihnutím, ktoré žijú v jednej rodinnej jednotke.

3. Pridelenie daní a zástupca

V nasledujúcich krokoch budete môcť určiť, či je vaša daňová asignácia a údaje zástupcu. Uveďte, či chcete prispieť Katolíckej cirkvi, iným organizáciám alebo obom.

Ak urobíte jediné vyhlásenie, nemusíte vyplňovať informácie o zástupcovi . Ak potrebujete priznať príjem iných závislých osôb, obráťte sa na svojho manažéra.

Nakoniec použite rámček 107, ak robíte doplnkový výkaz ziskov a strát .

4. Príjmy z práce a hnuteľného kapitálu

V časti „Príjmy z práce“ sa musí uviesť príjem, ktorý ste získali z pracovnej zmluvy ako samostatne zárobkovo činná osoba. Ak ste ich presunuli správne na začiatku deklarácie, táto časť sa vyplní sama.

„Príjem z hnuteľného kapitálu“ sa zvyčajne automaticky aktualizuje, aby okrem iného obsahoval úroky, ktoré ste dostali na svoje bankové účty . Možno budete musieť aktualizovať tieto informácie, aby zahŕňali napríklad zisky z obchodovania s akciami a iných transakcií.

5. Nehnuteľnosti

Ak je to váš prípad, v tejto časti budete musieť vyplniť údaje týkajúce sa bytov a iných nehnuteľností, ktoré vlastníte, okrem vášho obvyklého pobytu .

Budete mať časť pre nehnuteľnosti nesúvisiace s ekonomickými činnosťami a ďalšiu pre tie, ktoré využívate pri ekonomických činnostiach alebo prenájme firiem.

6. Priamy odhad pre nezávislých pracovníkov

Ak nie ste členom osobitnej skupiny (napríklad poľnohospodárskych a živočíšnych), je to pre vás najdôležitejšia časť. Do tejto kategórie v skutočnosti patrí väčšina hospodárskych činností samostatne zárobkovo činných osôb .

Ak vykonávate viac ako jednu ekonomickú činnosť IAE , je veľmi dôležité, aby ste najskôr vyplnili úplné informácie pre jednu kategóriu a až potom zaregistrovali ďalšiu činnosť.

Ďalej uvádzame všetky informácie, ktoré budete potrebovať v tejto časti, aby sme mohli uviesť všetky vaše príjmy a výdavky bez toho, aby ste na niečo zabudli.

Typ vykonávanej činnosti, orientačný kód a záhlaví skupiny alebo IAE

Ak chcete zistiť, ktorý kód zodpovedá vašej ekonomickej činnosti, vyhľadajte informácie týkajúce sa IAE vo vašich dokladoch o registrácii pre samostatnú zárobkovú činnosť . V sekciách profesionálnych kategórií nájdete to, čo potrebujete.

Vyberte tiež spôsob (normálny alebo zjednodušený odhad) a uveďte, či sa na vás vzťahujú kritériá inkasa a platieb. Zaistite, aby políčko „Deklarant“ zostalo začiarknuté : naznačujete, že profesionálna činnosť je vaša a nie ostatných členov rodiny, ktorých ste uviedli vo svojom vyhlásení.

Označuje príjem z tejto hospodárskej činnosti

V časti prevádzkové príjmy musíte zapísať celkovú sumu, ktorú ste dostali za celý rok 2017 za danú ekonomickú činnosť, bez DPH alebo dane z príjmu fyzických osôb . Aby sme si rozumeli: faktúry, ktoré ste vystavili a účtovali za vaše služby.

Nasledujúce časti slúžia na označenie vašich zárobkov z dovozu alebo iných .

Ako sa priznáva daň z príjmu fyzických osôb, ktorú ste zrazili na svojich faktúrach?

Po kliknutí na tlačidlo úprav v sekcii príjem sa otvorí vyskakovacie okno, ktoré označuje údaje o príjmoch podľa kategórií.

Ďalej nájdete dve sekcie týkajúce sa vašich zrážok : jedna špecifická pre prenájom mestských nehnuteľností na účely hospodárskej činnosti a druhá pre všetok zvyšok dane z príjmu fyzických osôb, ktorá vám bola počas celého roka vyberaná z dôvodu vašej hospodárskej činnosti.

zrážky z príjmu na príjmovom účte 2017

Ďalej vo vyhlásení nájdete časť venovanú zrážkam a platbám na účet:

  • Rámček 0560 bude obsahovať súčet všetkých zrážok za mestský leasing .
  • Kolónka 0561 bude obsahovať daň z príjmu fyzických osôb pre vašu hospodársku činnosť (okrem mestských prenájmov).
  • V kolónke 0566 musíte uviesť platby daní z príjmu fyzických osôb, ktoré ste už odviedli do štátnej pokladnice v roku 2017 , a to pri mesačných alebo štvrťročných výkazoch (napríklad formulár 130).
  • Zvyšok boxov bude obsahovať daň z príjmu fyzických osôb už zrazenú pre iné emisie, ako napríklad hnuteľný kapitál.

Daňovo uznané výdavky vo výkaze ziskov a strát za rok 2017 pre samostatne zárobkovo činné osoby

Odpočítateľné výdavky na vašu ekonomickú činnosť sa vyplnia pripočítaním všetkých súm zodpovedajúcich roku 2017 bez DPH. Budete ich však musieť rozdeliť podľa kategórií:

  • Spotreba vykorisťovania . Týka sa to materiálu, ktorý potrebujete pre svoju činnosť, ako je počítač, tlačiareň, pohonné hmoty, suroviny a pomocné materiály ...
  • Sociálne zabezpečenie zodpovedné za spoločnosť : je to súčet všetkých platieb, ktoré ste odviedli do sociálneho zabezpečenia v roku 2017, vrátane vašich kvót pre samostatnú zárobkovú činnosť a všetkých platieb sociálneho zabezpečenia vašich zamestnancov.
  • Mzdy a platy : výdavky na odmeny, náhrady, cestovné alebo mimoriadne platby vašim zamestnancom.
  • Ostatné osobné náklady : investície ako školenia, dary pre vašich zamestnancov, úrazové poistenie atď.
  • Opravy a konzervácia . Táto časť obsahuje výdavky na údržbu vášho zariadenia a materiálu.
  • Nezávislé profesionálne služby . Tu môžete zahrnúť platby, ktoré ste zaplatili ekonómom, nezávislým reklamám, právnikom, notárom ...
  • Ostatné externé služby . Toto široké odvetvie zahŕňa výdavky na dopravu, výskum a vývoj, reklamu, kancelárske potreby (voda, telefónia, internet, elektrina atď.) A bankové služby.
  • DPH na vstupe . Táto kategória sa vzťahuje iba na výdavky, ktoré nemožno odpočítať alebo spravovať pomocou štvrťročných priznaní k DPH (model 303).
  • Nájomné a licenčné poplatky .
  • Odpočítateľné dane . Patria sem napríklad IBI zodpovedajúce nehnuteľnosti, v ktorej vykonávate svoju činnosť.
  • Finančné výdavky .
  • Amortizácie .
  • Straty v dôsledku nedobytných pohľadávok .
  • Stimuly pre sponzorstvo .
  • Ostatné služby odpočítané od dane .

Ako zaregistrovať inú ekonomickú činnosť?

Keď vyplníte všetky kolónky príjmov a výdavkov, systém automaticky vypočíta čistý výnos z aktivity. Iba potom môžete pridať ďalšiu alebo inú ekonomickú činnosť .

Po vyplnení podrobností o svojej hlavnej aktivite sa vráťte na začiatok a stlačte tlačidlo „Vysoká aktivita“ .

výkaz vysokej činnosti z príjmov 2017 živnostníci

Pamätajte, že každá činnosť je deklarovaná osobitne s uvedením jej výdavkov a príjmov. A ak ste vložili svoje honoráre na voľnej nohe do hlavnej činnosti, nemali by ste ich znova zahrnúť do druhej činnosti.

7. Výnosy z hospodárskej činnosti v objektívnom odhade a ostatné ekonomické činnosti

V nasledujúcich častiach budete môcť vyplniť informácie o ekonomických činnostiach, ktoré vykonávate, objektívnym odhadom alebo v osobitných režimoch, ako je poľnohospodárstvo a rybolov.

V obidvoch prípadoch budete musieť vykonať podobný proces : označte ekonomickú činnosť, zaznamenajte príjmy a výdavky a nechajte systém vypočítať výnosy.

8. Kapitálové zisky a straty

Nasledujúce časti výkazu ziskov a strát za rok 2017 sú venované výhodám a nákladom súvisiacim s nehospodárskymi činnosťami. Napríklad: ak ste zarobili peniaze predajom auta alebo prenájmom bytu, ktorý vlastníte, alebo ak ste vyhrali cenu alebo súťaž.

Ak máte pochybnosti o vyhlásení o kapitálových ziskoch, znova vám odporúčame poradiť sa s manažérom, najmä ak ste investovali do spoločností a neviete, aké dane sa uplatňujú.

9. Automatické výpočty príjmu a odpočtov

Systém Renta Web automaticky počíta časti nasledujúcich častí , ktoré sa týkajú minimálnych základov, minimálnych hodnôt príjmu a minimálnych hodnôt príspevkov podľa vašej rodinnej a pracovnej situácie.

Skontrolujte, či systém vyplnil tieto časti, a potom pokračujte do častí Odpočty. Nechajte systém, aby automaticky vyplnil tieto informácie, a prejdite priamo do sekcií „Zníženia“ .

10. Zníženia vyhlásenia o príjmoch za rok 2017

Výkaz ziskov a strát za rok 2017 obsahuje mnoho rôznych možností, ako získať zľavy. Môžete deklarovať svoje dary, odvody , pomoc mimovládnym organizáciám, zvláštne situácie (materstvo, adopcia detí ...) a môžete využiť špeciálnu pomoc svojej autonómnej oblasti, napríklad pomoc pri prenájme.

11. Dodatočné údaje

Ak platíte svojim deťom poplatky za jedlo na základe rozhodnutia súdu alebo ak musíte priznať akýkoľvek oslobodený príjem , môžete tak urobiť v týchto častiach.

11. Výpočet dane a výsledok priznania

Na strane 51 nájdete súhrn všetkých zadaných údajov s príjmami z práce a ekonomickou činnosťou ako samostatne zárobkovo činné osoby. Zahrnú sa aj zníženia a systém Renta Web vypočíta daň, ktorá vám zodpovedá.

Aj keď je celý výpočetný proces automatizovaný , je vhodné vykonať krátku kontrolu, aby ste sa uistili, že nedochádza k žiadnym chybám.

Na konci výkazu nájdete tiež niekoľko ďalších sekcií pre odpočty (nájom za obvyklé bydlisko, regionálne odpočty atď.).

kampaň pre výkaz ziskov a strát pre živnostníkov 2017

12. Najnovšie údaje a poštovné

Po dokončení systému môžete použiť tlačidlo „Overiť“ v hornom menu . Spoločnosť Renta Web skontroluje polia, ktoré môžu obsahovať chyby, a bude zobrazovať oznámenia o dôležitých informáciách, aby ste mohli opraviť potrebné údaje.

Skontrolujte tiež, či ste vyplnili oddiel redukcií (rámčeky 0558 až 0569), aby sa zohľadnili splátky dane z príjmu fyzických osôb, ktoré ste zaplatili predtým .

Už to máte! Ak je výsledok „určený na vrátenie“, skontrolujte správnosť čísla IBAN vášho bankového účtu . Ak musíte vložiť peniaze do štátnej pokladnice, vyberte požadovaný spôsob platby.

Na záver pred odoslaním použite tlačidlo „Súhrn vratiek“ a skontrolujte tak údaje pre každú sekciu. Keď je všetko pripravené, vyberte v pravom hornom rohu možnosť „Podať reklamáciu“.