Ak ste samostatne zárobkovo činná osoba, môže vás z priznania k dani z príjmov bolieť hlava. Nie je vždy ľahké nájsť zodpovedajúce oddiely pre každý náklad alebo príjem. Ak vykonávate viac ako jednu ekonomickú činnosť, veci sa komplikujú.
Ďalej vysvetľujeme krok za krokom, ako vytvoriť svoj výkaz ziskov a strát, ak ste samostatne zárobkovo činná osoba. Odporúčame vám, aby ste to urobili čo najskôr , pretože ak vyjde „na vrátenie“, štátna pokladnica uskutoční výplaty výnosov zaslaných v prvých dňoch kampane rýchlo.
Čo potrebujete k vyhláseniu o príjme samostatne zárobkovo činnej osoby?
Pokiaľ ide o akýkoľvek iný postup v elektronickom sídle daňovej agentúry, budete sa musieť na webe identifikovať. Aby ste to mohli urobiť, musíte mať digitálny certifikát, elektronický DNI (a jeho zodpovedajúcu čítačku) alebo heslo zo systému s kľúčom PIN.
Mali by ste mať poruke aj svoje výnosy z roku 2018 a svoje tabuľky alebo účtovné knihy. Tieto súbory sú potrebné na to, aby ste mohli skontrolovať príjmy, výdavky a faktúry, ktoré budete deklarovať ako samostatne zárobkovo činné osoby.
Nezabudnite, že budete potrebovať aj Váš výkaz ziskov a strát za predchádzajúci rok alebo informácie zodpovedajúce kolónke 475.
Majte po ruke všetky svoje účty za rok 2018 (účty, výdavky atď.), Aby ste mohli zostavovať svoj výkaz príjmov ako samostatne zárobkovo činná osoba
Keď získate všetky tieto informácie, navštívte webovú službu Renta, identifikujte sa a začnite vrátenie.
1. Aktualizujte svoje osobné údaje
V prvej dostupnej časti sa zobrazia vaše osobné informácie: meno a priezvisko, adresa a ďalšie dôležité podrobnosti, ako napríklad počet osôb, ktoré zodpovedáte za vaše práva (maloleté deti, staršie osoby atď.).
Pred pokračovaním vo výkaze ziskov a strát si dobre skontrolujte všetky svoje osobné údaje
2. Skontrolujte (bez zahrnutia) údaje platiteľov
Pretože ste vystavovali faktúry počas celého roka, platby prijaté od spoločností sa zobrazia na začiatku . Ministerstvo financií vás požiada, aby ste ich presunuli na pracovné stanice, ale mali by ste to urobiť, iba ak bol tento príjem súčasťou zmluvy (nie ako nezávislý pracovník).
U všetkých platieb prijatých od spoločností, ktoré ste fakturovali na voľnej nohe, začiarknite políčko „Neobsahovať“ a pokračujte stlačením tlačidla „Prijať“.
Po tomto kroku vám formulár zobrazí indexové zhrnutie všetkých sekcií daňového priznania k dani z príjmov a môžete ich vyplniť po jednotlivých sekciách. V hornom menu môžete kedykoľvek pristupovať k „Osobným údajom“ a vykonávať zmeny.
Ak máte všetko pripravené na pokračovanie, kliknite na „Pokračovať vo vyhlásení“ .
3. Vyplňte údaje o bývaní a ďalšie osobné údaje
Ak ste zmenili svoju daňovú adresu, musíte to oznámiť v týchto počiatočných poliach. Okrem toho ste povinný vyplniť údaje o svojom dome a katastrálny údaj . A musíte si zvoliť autonómnu komunitu alebo autonómne mesto, kde ste počas roku 2018 rozvíjali svoju profesionálnu činnosť.
V týchto krokoch budete musieť tiež zvoliť, či chcete vyhotoviť individuálne Vyhlásenie o príjme, spoločné alebo obe . Je dôležité, aby ste svoje pochybnosti konzultovali v štátnej pokladnici alebo u manažéra, aby ste vedeli, aký typ vyhlásenia by ste mali urobiť, ak ste ženatý / vydatá a / alebo máte maloleté deti.
To znamená: v týchto oddieloch uvedieme údaje zodpovedajúce osobám, za ktoré zodpovedáte (maloletí, príbuzní so zdravotným postihnutím atď.).
4. Pridelenie dane a vysvetlenie k formuláru
V ďalšej časti (rámčeky 105 a 106) môžete zvoliť, do ktorých organizácií chcete finančne prispieť. Môžete si zvoliť katolícku cirkev, mimovládne organizácie alebo oboje .
Ďalej sa zobrazia kolónky s údajmi o zákonnom zástupcovi (ak sú relevantné), ako aj špeciálne kolónky, ktoré budete musieť označiť, ak predkladáte doplňujúce vyhlásenie alebo žiadosť o opravu predchádzajúceho vyhlásenia.
5. Príjmy z práce a hnuteľného kapitálu
Ako sme už uviedli, „zárobok z práce“ musí zahŕňať príjem poberaný z pracovnej zmluvy (nie v režime samostatnej zárobkovej činnosti).
„Príjem z hnuteľného kapitálu“ sa zvyčajne automaticky aktualizuje, aby okrem iného obsahoval úroky, ktoré ste dostali na svoje bankové účty .
Ďalej (rámčeky 0061 a nasledujúce) je priestor na označenie ekonomických výnosov získaných z iných činností. V tejto časti budete musieť uviesť informácie, ak ste vlastníkom domu, ktorý napríklad prenajímate tretím stranám .
6. Príjmy z hospodárskej činnosti v režime priameho odhadu (pre samostatne zárobkovo činné osoby)
Väčšina ekonomických činností samostatne zárobkovo činných osôb je zoskupená do tejto kategórie, s výnimkou niektorých prípadov, ako je napríklad poľnohospodárstvo alebo rybolov. Pozrime sa na rôzne časti, ktoré musíte vyplniť:
Typ vykonávanej činnosti, orientačný kód a záhlaví skupiny alebo IAE
Ak si nepamätáte, aký je kód vašej hospodárskej činnosti , je načase skontrolovať svoje doklady o registrácii pre samostatnú zárobkovú činnosť. V sekciách zodpovedajúcich profesionálnej kategórii nájdete kód, ktorý ju zoskupuje, a presné heslo vášho sektoru.
Vyberte tiež odhad, ktorý sa vás týka (normálny alebo zjednodušený) a potvrďte, že je v poli 0110 začiarknutá možnosť „Deklarant“ .
Okrem toho pre každú pridanú ekonomickú činnosť budete musieť zvoliť, či sú zdaňované všeobecným režimom alebo zjednodušeným režimom .
Ako vyplniť príjem
Kliknutím na ikonu úprav výnosov sa otvorí vyskakovacie okno s niekoľkými kategóriami.
Ak ste jednoducho fakturovali svoje služby, budete musieť vyplniť iba kolónku 0116. Ak ste uskutočnili dovoz alebo ste si zarobili peniaze inými aktivitami, môžete použiť kolónky 0117 a ďalšie .
Je veľmi dôležité, aby ste do týchto políčok vložili celkovú sumu bez DPH alebo dane z príjmu fyzických osôb zodpovedajúcu príjmu tejto kategórie do jej príslušného políčka.
Napríklad: ak ste každý mesiac roku 2018 zarobili na fakturácii svojich služieb 1 000 eur + DPH, musíte do kolónky 095 napísať 12 000.
Ako môžem priznať daň z príjmu fyzických osôb, ktorá bola zrazená z mojich faktúr?
Pri vypĺňaní podrobností o svojich príjmoch a výdavkoch dbajte na políčko „Zrážky“, ktoré sa zobrazí v rozbaľovacích oknách. Musíte tam zahrnúť súčet všetkých daní z príjmov fyzických osôb zrazených z hospodárskej činnosti počas celého roka .
Nerobte si starosti, ak sa zrážky nezobrazia okamžite: systém ich všetky spočíta a zobrazí v ďalšom poli „Zrážky a ďalšie platby na účet pre príjmy z ekonomických činností“.
Ako vyplniť svoje daňovo uznané výdavky
Všetky vaše odpočítateľné výdavky budú doplnené pripočítaním súm bez DPH za celý rok 2018 a tiež rozdelené podľa kategórií:
Je dôležité, aby ste skontrolovali svoje odpočítateľné výdavky a rozdelili ich do kategórií
- Spotreba vykorisťovania . Aby ste ľahko pochopili, čo do tejto časti môžete zahrnúť, zamyslite sa nad všetkým materiálom súvisiacim s rozvojom vašej činnosti: tlačiarňou, uniformou, náhradnými dielmi atď. Táto časť obsahuje aj suroviny a pomocné materiály a palivá pre stroje.
- Sociálne zabezpečenie zodpovedné za spoločnosť : v tejto časti musíte zahrnúť súčet všetkých vašich platieb do sociálneho zabezpečenia v roku 2018. K tomu je potrebné pridať kvóty pre samostatne zárobkovo činné osoby za 12 mesiacov a všetky príslušné platby do sociálneho zabezpečenia svojich zamestnancov.
- Mzdy a platy : táto časť obsahuje výdavky zodpovedajúce odmeňovaniu vašich zamestnancov, ako aj náhrady, cestovné náklady alebo mimoriadne platby.
- Ostatné osobné náklady : v tejto časti sú zoskupené investície do odbornej prípravy, úrazového poistenia, darov pre zamestnancov atď.
- Opravy a konzervácia . Zoskupte tu všetky potrebné výdavky na údržbu zariadení a materiálu.
- Nezávislé profesionálne služby . Táto kategória zahŕňa platby právnikom, notárom, audítorom, ekonómom, mediátorom alebo nezávislým reklamám.
- Ostatné externé služby . Toto široké odvetvie zahŕňa výdavky na dopravu, výskum a vývoj, reklamu, kancelárske potreby (voda, telefónia, internet, elektrina atď.) A bankové služby.
- DPH na vstupe . Táto kategória sa vzťahuje iba na výdavky, ktoré nemožno odpočítať alebo spravovať pomocou štvrťročných priznaní k DPH (model 303).
Po vyplnení všetkých týchto políčok systém Renta Web automaticky vypočíta čistý výnos z aktivity . Za týmto účelom zohľadní celkové príjmy a celkové výdavky a vykáže rozdiel v kolónke 0155.
Ako zaregistrovať inú ekonomickú činnosť?
Ak pracujete na voľnej nohe vo viacerých ekonomických činnostiach, musíte samostatne uviesť vyhlásenie o príjmoch a výdavkoch.
Po vyplnení hlavnej ekonomickej činnosti kliknite na tlačidlo „Pridať aktivitu“ v ľavom hornom rohu.
Postup je rovnaký, ako sme už spomenuli, pri rovnakých častiach. Venujte osobitnú pozornosť rozdeleniu výdavkov na jednotlivé činnosti a hlavne buďte opatrní pri platbách do sociálneho zabezpečenia .
Napríklad: ak ste zahrnuli svoje poplatky na voľnej nohe do ekonomickej činnosti 1, nemali by ste ich znova zahrnúť do druhej činnosti.
7. Príjmy z hospodárskej činnosti v objektívnom odhade
Toto je oddiel pre špeciálne režimy samostatne zárobkovo činných osôb . Tu by sa okrem iného organizovali údaje odborníkov v poľnohospodárstve a rybolove.
Ak máte pochybnosti o podmienkach vzťahujúcich sa na vašu ekonomickú činnosť, môžete si objektívne odhadnúť tieto pokyny zo štátnej pokladnice.
8. Ostatné ekonomické výnosy
Okrem výnosov z úrokov na bankových účtoch musíte priznať aj kapitálové zisky alebo zisky z nehnuteľností. Napríklad ak vlastníte byt a prenajali ste si ho v roku 2018 , budete musieť vyplniť všetky políčka zodpovedajúce týmto príjmom.
Celá časť G2 výkazu ziskov a strát za rok 2018 má okrem toho uvádzať zisky z prevodov majetku .
9. Odpočty
V týchto rámčekoch sa zobrazia všetky dostupné možnosti odpočítateľných výdavkov : pomoc mimovládnym organizáciám, dary, príspevky na odborové združenie, materstvo, adopcia dieťaťa, pomoc na prenájom (vo veľmi špecifických prípadoch) atď.
10. Automatické výpočty príjmu a odpočtov
V nasledujúcich krokoch výkazu ziskov a strát nájdete veľa políčok, ktoré sa vypĺňajú automaticky. V nich sa objavujú informácie o minimálnych hodnotách nájomného a poplatkov zodpovedajúcich štátu a vašej autonómnej oblasti .
Renta Web tiež automaticky počíta likvidné základy, daňové základy úspor a minimálny príspevok podľa vašej pracovnej a rodinnej situácie.
Nechajte systém, aby automaticky vyplnil tieto informácie, a prejdite priamo do sekcií „Odpočty“ .
11. Posledné kroky, pomoc a kontroly
Tohtoročná kampaň Samostatne zárobkovo činné osoby sa uskutočňuje výhradne prostredníctvom webovej služby Renta.
Okrem odpočtov pre konkrétne prípady, ktoré sme práve spomenuli, ponúka každá autonómna oblasť aj osobitnú pomoc .
Pomocou ponuky Renta Web Help (tlačidlo otáznika v ponuke) môžete skontrolovať tieto odpočty a zahrnúť do formulára tie, na ktoré máte nárok.
Všetko je pripravené na odoslanie Výkazu ziskov a strát. Ak to vyšlo „na návrat“, nezabudnite správne zadať kód IBAN svojho bankového účtu. Ak to vyšlo „na zadanie“, vyberte požadovaný spôsob platby.
Na záver musíte vyplniť mesto a dátum vyhlásenia. Pred odoslaním nezabudnite použiť nástroj „Overiť“ z horného menu . Pomocou tohto tlačidla systém automaticky skontroluje pochybné alebo chybné políčka a zobrazí výzvy na riešenie problémov.